АРБ

Андрей Крысин,
 Президент Европейского трастового банка,
 Председатель Комитета АРБ по ипотечному кредитованию

Текст выступления на заседании постоянно действующего финансово-экономического совещания «Перспективы формирования устойчивой финансовой системы Российской Федерации», проведенного в Счетной палате РФ 19 февраля 2009 г. под эгидой Счетной палаты РФ, РСПП, АРБ и Ассоциации региональных банков России.

Жилищная проблема остаётся не только одной из наиболее важных социальных задач государства, но в условиях кризиса приобретает еще большую значимость. В решении этой актуальной проблемы некоторые экономисты склонны недооценивать роль ипотечного кредитования, хотя опыт мировой экономики свидетельствует о том, что ипотека является стимулирующим фактором спроса, а спрос в свою очередь ведет к росту предложений в строительном секторе.

В подтверждение этой позиции можно сослаться на результаты изучения зарубежного опыта Комитетом АРБ по ипотечному кредитованию, представляющим интересы свыше 70 банков - ведущих участников ипотечного рынка. На протяжении ряда последних лет Комитет выступал в роли инициатора такой работы. С этой целью организовывались поездки делегаций, в состав которых входили ответственные работники Администрации Президента РФ, профильных министерств и ведомств, а также представители законодательной власти и деловых кругов. Таким поездкам в Японию, Канаду и Испанию был придан формат Рабочих встреч, который давал возможность не только для проведения переговоров на высоком уровне, но и предметного изучения зарубежного опыта. Так, в ходе Рабочей встречи с деловыми кругами Испании особо отмечалась системообразующая роль ипотеки и строительного сектора в подъеме и развитии экономики.

Более того, опыт многих стран свидетельствует об усилении поддержки ипотеки в условиях экономического кризиса. Люди покупают жилье, соответственно, строители мотивированы на расширение объемов строительства. Как следствие, растет производство стройматериалов - растет и спрос на мебель. В условиях кризиса из-за колебаний курса валют сокращается доля импорта и на этом фоне отечественные производители могут получить преимущества на внутреннем рынке. В перспективе это означает появление новых рабочих мест, что может стать дополнительным стимулом к росту экономики.

В последние годы по темпам роста отечественная строительная индустрия занимала лидирующие позиции. В сравнении с темпами роста ВВП в 2006-2007 гг. (соответственно 108,1 и 105,6%) темпы роста стройиндустрии опережали их и достигали показателей соответственно 109,3% и 113,2%. Не случайно, эксперты-аналитики называли эту отрасль локомотивом роста экономики наряду с оптовой и розничной торговлей, ресторанным и гостиничным бизнесом, а также финансовыми услугами.

В 2008 году было введено в эксплуатацию 765,6 тыс. квартир общей площадью 63,8 млн.кв.метров, что составило 104,5% к предыдущему году (в 2007 году было введено 61,0 млн.кв.метров, что составило 120,6% к уровню 2006 года).

Рост ипотечного кредитования тесно взаимосвязан с ростом строительства. Ипотека в нашей стране стала активно развиваться с 2002 года, благодаря становлению системы рефинансирования ипотечных кредитов, а также возможности секьюритизации ипотечных активов путем выпуска ипотечных ценных бумаг. Без преувеличения, за прошедшие годы в нашей стране был выстроен эффективный ипотечный механизм. В 2006-2007 годах темпы роста предоставления ипотечных жилищных кредитов гражданам существенно превышали плановые показатели, а процентная ставка по выдаваемым ипотечным кредитам неуклонно снижалась. К концу 2007 года средневзвешенная процентная ставка составляла в рублях - 12,6%, в иностранной валюте - 10,9 %.

За 9 месяцев 2008 года населению было выдано ипотечных жилищных кредитов на 537 млрд. рублей (89,5% к плановому показателю 2008 года и 147,6% к аналогичному периоду 2007 года).

С учетом уровня снижения объёмов выдачи ипотечных кредитов в IV квартале 2008 года объём выданных ипотечных жилищных кредитов за весь 2008 год по прогнозам должен достичь 650 млрд. рублей, что на 13% больше, чем в 2007 году. Точная итоговая цифра за 2008 год будет известна в марте 2009 года на основании обобщения Банком России ежеквартальной отчетности банков.

Мировой финансовый кризис оказал негативное влияние на развитие рынка ипотечного кредитования в России, что нашло выражение в закрытии внешних рынков рефинансирования, отсутствии инвесторов в ипотечные облигации внутри России, проблемах с фондированием банков, кризисе недоверия между банками.

В результате многие банки стали отказываться от предоставления ипотечных кредитов или приостанавливать свои программы, тогда как другие ужесточили требования к заёмщикам и к условиям выдачи ипотечных кредитов, значительно увеличив процентную ставку по ним.

Эти процессы, объективно сдерживающие ипотеку в нашей стране, протекают на фоне роста инфляции, снижения платёжеспособности населения, что, в свою очередь, ведет к снижению доступности ипотечных кредитов. Для нынешнего этапа характерны перераспределение рынка среди участников ипотечного кредитования и замедление темпов его развития. Всё это негативно сказывается на объёмах выдачи ипотечных кредитов.

ххх

Задача 2009 года - удержать ипотеку на уровне 630-650 млрд рублей. За 2006-2008 годы в целях поддержки системы рефинансирования ипотечных кредитов из федерального бюджета на увеличение уставного фонда АИЖК были направлены соответственно: в 2006 году - 3,7 млрд. рублей, в 2007 году - 4,5 млрд. рублей, в 2008 году - 66 млрд. рублей ( в том числе только в декабре прошлого года - 60 млрд.рублей).

Участники отечественного ипотечного рынка считают необходимым реализацию обещанной для АИЖК бюджетной поддержки в размере 200 млрд. рублей. Эти средства могли бы быть направлены на выкуп закладных в коммерческих банках, предоставляющих ипотечные кредиты гражданам, и на реструктуризацию долгов граждан, не погасивших кредиты. Без поддержки такого масштаба, по мнению экспертов, трудно будет удержать ипотечное кредитование на достигнутом уровне. В таком случае прогнозируемо снижение объемов ипотеки на 20-30% по сравнению с 2008 годом.

Одна из самых неотложных задач, ждущих своего решения, состоит в том, чтобы Банк России гарантировал эмитентам ипотечных ценных бумаг выделение соответствующих средств. На сегодняшний день банки не имеют таких гарантий, как следствие - рейтинговые агентства ведут себя более чем сдержанно в оценке эмиссий, а в результате затрудняется поиск инвесторов. Как результат - банкам приходится выкупать выпуски и размещать их на своем балансе.

Однако за рубежом действует другой эффективный механизм, предусматривающий для банков гарантии получения средств, к примеру, от Европейского Центрального банка при условии кондиционных параметров ипотечных ценных бумаг.

Комитет АРБ по ипотечному кредитованию многие годы говорит о проблеме институциональных инвесторов, целесообразности привлечения в ипотеку средств из Стабилизационного фонда, Пенсионного фонда, средств Агентства по страхованию вкладов, страховых резервов. Пока, к сожалению, принципиальных решений на эту тему не принято, за исключением решения Банка России о включении в ломбардный список ценных бумаг иностранных эмитентов, выпущенных за рубежом и обеспеченных ипотечными кредитами.

Развитие ипотечного кредитования в России стало возможным благодаря изучению и внедрению опыта, который сложился на зарубежных рынках. На них же были совершены первые сделки секьюритизации ипотечных и иных активов. Разразившийся мировой финансовый кризис вынудил многие российские банки отложить подобные сделки на более поздние сроки в силу утраты интереса к ипотечным бумагам со стороны инвесторов.

Однако, если за рубежом класс инвесторов существует и будет развиваться дальше, в том числе после окончания кризиса, то в России группа таких инвесторов не создана. По завершении кризиса или при активности фондовых рынков первыми в такой ситуации будут проявлять интерес инвесторы, которые имеют опыт работы с подобными финансовыми инструментами, иными словами, зарубежные инвесторы.
Кроме того, зарубежные фондовые рынки более развиты, чем в России, поэтому ожидается, что восстановление рынка ипотечных ценных бумаг начнётся за рубежом. И это станет стимулом для оживления нашего внутреннего рынка.

Важным условием для такого взаимодействия должно стать придание механизмам секьюритизации универсального характера. В качестве примера такой структурированной сделки можно привести сделку на сумму 3,3 млрд рублей, инициированную Европейским трастовым банком в 2007 году, где в роли организаторов выступили банки ВТБ и ВТБ Европа, а в роли резервного обслуживающего банка - ВТБ 24. Cделка была подготовлена в соответствии с английским, люксембургским и российским правом и полностью отвечала требованиям действительной продажи активов.

ххх

За 10 лет, прошедших с принятия в 1998 году Федерального закона «Об ипотеке (залоге)», в области нормотворчества удалось сделать немало.
В частности, были приняты поправки в Федеральный закон «Об ипотеке», вводящие депозитарный учёт закладных. Основные идеи этого документа - передача прав на закладную в системе учёта депо, прекращение действия договоров в случае выдачи закладной, закрепление однозначного толкования действий регистраторов при регистрации ипотеки и внесении изменений в закладную и др.

Благодаря ФСФР внесены поправки в стандарты эмиссии ценных бумаг, согласно которым ипотечное покрытие на SPV может передаваться фактически в день размещения ипотечных ценных бумаг, что позволяет избежать нарушения норматива Н6 Банка России.

Подготовлен проект закона о секьюритизации, а также другие документы, включенные Минэкономразвития в план по дальнейшему развитию ипотеки, который представлен в Правительство РФ.

Однако при осуществлении сделок секьюритизации у банков возникают трудности с соблюдением нормативов Банка России, в частности, норматива Н6 (норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков).

Норматив Н6 играет немаловажную роль в возможностях секьюритизации активов. Капитал мелких и средних банков не позволяет принимать риски на одного заемщика, установленные нормативом Н6 Банка России, в силу того, что сделки секьюритизации являются крупными. Указанный риск представляет собой риск не на одно юридическое лицо (в России - ипотечный агент, за рубежом - SPV), а на диверсифицированный портфель ипотечных кредитов.

В результате участие мелких и средних банков в сделках секьюритизации ипотечных активов затруднено. Единственной схемой рефинансирования для них в настоящих условиях является продажа активов рефинансирующим организациям или крупным банкам, в противном случае они вынуждены отказываться от выдачи ипотечных кредитов.

В этой связи необходимо выработать такой механизм, при котором мелкие и средние банки могли бы эффективно осуществлять секьюритизацию. В частности, речь идет, во-первых, о снижении коэффициента риска ипотечного портфеля по нормативу Н1 Банка России с нынешних 100 до 50% и, во-вторых, об отмене применения норматива Н6 при передаче активов на SPV в случае субординированных займов.

ххх

В кризисной ситуации может обостриться проблема погашения неплатежей по ипотечным кредитам. Разработать какую-то единую схему борьбы с неплательщиками практически невозможно, поскольку причины неплатежей разные.

Есть заёмщики, которые сознательно искажают сведения о себе и своих доходах, то есть фактически обманывают банки. К таким заёмщикам необходимо применять строгие меры, вплоть до уголовного преследования.

Другая категория заёмщиков рассчитывала на стабильный доход и гарантированную работу. Однако мировой финансовый кризис и спад производства внёс свои коррективы. Ипотека - коммерческий продукт, но банки не могут бездушно относиться к своим клиентам. Поэтому к заёмщикам, попавшим в трудное положение по не зависящим от них причинам, необходимо применять иные меры - меры помощи, разрабатывая планы реструктуризации долга, изменения условий платежа и т.д. и тем самым помогая им восстанавливать свою платёжеспособность. И такие программы уже внедряются банками сегодня.

Третья категория заёмщиков - те, у кого не сложилась семейная жизнь. Когда происходит семейный разлад, то некоторые клиенты перестают исполнять свои обязательства перед банком, поскольку теряют интерес к квартире, приобретенной по ипотечному кредиту как атрибуту семейной жизни.

Поэтому, исходя из уроков мирового кризиса и практики просрочек по кредитам среди заёмщиков, здесь уместно говорить, во-первых, о повышении качества андеррайтинга (заёмщика, его дохода, представленных документов и т.д.), и, во-вторых, о необходимости усиления внимания банков-кредиторов к сопровождению выданного кредита.

Практика показывает, что иногда заёмщики «забывают» платить по кредиту или намеренно откладывают платеж. Однако в большинстве случаев достаточно разъяснения клиенту негативных последствий подобного поведения для восстановления нормального графика платежей по кредиту.

Банковское сообщество исходит из того, что система кредитования населения должна мотивировать заемщика к возврату кредита. И вот здесь возрастает роль судебных органов, которые порой долго рассматривают подобного рода иски. Сроки рассмотрения зависят от готовности материалов, явки истцов и ответчиков, достаточной доказательственной базы и других факторов и составляют от 6 месяцев до 1,5 - 2 лет.

Однако, изменения в законодательстве, принятые в декабре 2008 года, позволяют надеяться на улучшение ситуации. В частности, наконец-то определены критерии несоразмерности требований кредитора стоимости предмета залога, что является основанием для отказа в удовлетворении иска об обращении взыскания.

Если ранее всё это отдавалось на решение суда, то теперь установлены конкретные критерии несоразмерности требований. В частности, указано, что нарушение должником своих обязательств считается крайне незначительным, а размер требований кредитора - несоразмерным стоимости заложенного имущества, если сумма неисполненного обязательства составляет менее 5% от размера оценки предмета ипотеки, а период просрочки исполнения обязательства, обеспеченного залогом, составляет менее 3-х месяцев. Можно надеяться, что эти изменения позволят избежать субъективного подхода в принятии решения об отказе в обращении взыскания по указанной причине.

Как представляется, в судебной практике важно не только неукоснительное соблюдение процессуальных норм, но и обеспечение интересов банков-кредиторов, выступающих в такого рода конфликтах в качестве потерпевшей стороны, несущей убытки.

Более того, в условиях кризиса нельзя приостанавливать практику взыскания с неплательщиков по кредиту, потому что это чревато «эффектом снежного кома», а именно неоправданный либерализм может вызвать не только неплатежи более крупного масштаба, но и подорвать всю отлаженную систему погашения кредитов дисциплинированными клиентами.

Возрастает роль судебных приставов в исполнении судебных решений по взысканию обращений ввиду прогнозируемого вследствие кризиса роста невозвратов залогов по ипотечным кредитам.

Судебные приставы-исполнители в соответствии с действующим законодательством обязаны извещать должника о времени и месте совершения исполнительных действий. В противном случае, в соответствии со ст. 122 Закона «Об исполнительном производстве» должник имеет право обжаловать действия судебного пристава-исполнителя в течение 10 дней с момента, когда ему стало известно о произведенных действиях.
На практике это ведет к тому, что приставы стараются не осуществлять никаких действий (особенно по аресту и передаче имущества на реализацию), если нет подтверждения об извещении должника, чтобы избежать последующих судебных разбирательств.

В случае нахождения должника в розыске судебный пристав-исполнитель в соответствии со ст. 40 Закона «Об исполнительном производстве» может приостановить исполнительное производство, чем зачастую и пользуется. С учетом того, что среди должников встречаются и мошенники, объявленные в розыск органами внутренних дел, такая практика ведет к тому, что банк даже при наличии у скрывающегося должника имущества не может взыскать задолженность.

Новая редакция Закона «Об исполнительном производстве» установила, что имущество должника может быть передано на ответственное хранение только ему или специализированной организации (ст. 86), что на практике ведет к тому, что должнику, который скрывается, передать нельзя, а у судебных приставов нет договоров с организациями- хранителями.

Важная задача - защита интересов участников ипотечного рынка от мошенничества отдельных фирм, аккредитованных при службе судебных приставов и специализирующихся на реализации залогов.

Нередко фирмы-реализаторы не хотят заниматься продажей «неликвидного» имущества, так как они несут не возмещаемые им затраты на публикацию объявлений, хранение имущества и т.д.

Кроме того, нет гарантий возмещения кредитору денежных средств в случае недобросовестности реализатора (если реализатор-коммерческая фирма присваивает денежные средства, полученные от продажи имущества, на которое обращается взыскание). Было бы целесообразно предъявлять в этом случае иски к ФАУГИ, которое осуществляет аккредитацию реализаторов и заключает с ними договоры, однако подобной практики на сегодняшний день нет.

Нужно всемерно приветствовать намерение заемщика погасить задолженность перед банком-кредитором и в этой связи следует поддерживать практику внесудебного обращения взыскания на предмет ипотеки, которое, без сомнения, имеет большее преимущество перед судебным порядком. В данной ситуации стороны самостоятельно решают вопрос, заключив соглашение о внесудебном порядке обращения взыскания. В этом случае нет необходимости подавать иски в суд, а сам процесс занимает время, необходимое только для организации аукционов.
Как известно, на практике это происходит путем передачи квартиры должником - клиентом на реализацию банку или - что, по мнению экспертов, более предпочтительно, путем самостоятельной продажу квартиры под контролем банка.

К сожалению, недавние поправки в действующее законодательство, в частности, в Закон «Об ипотеке (залоге)», могут отрицательно сказаться на дальнейших планах банков по выдаче ипотечных кредитов. Дело в том, что если ранее кредитор и должник в случаях, разрешённых законом, могли заключить соглашение и решить вопрос обращения взыскания на предмет ипотеки во внесудебном порядке, то включение в закон п. 4 ст.54.1 лишил их этого права, поскольку закон запретил внесудебный порядок обращения взыскания на жилое помещение, если оно принадлежит на праве собственности физическому лицу. Обращение взыскания в такой ситуации только в судебном порядке не позволит оперативно решать вопросы возмещения кредитору понесённых затрат и не будет способствовать росту привлекательности ипотечного кредитования.

ххх

В условиях кризиса идет сокращение производства, и, как следствие, сокращаются рабочие места и все более актуальным становится создание переселенческого (т.н. маневренного) фонда.

На протяжении ряда лет Комитет АРБ по ипотечному кредитованию предпринимает попытки привлечь внимание представителей законодательной и исполнительной властей к проблеме создания маневренного фонда для отселения заемщиков, не выполняющих обязательств перед банками по погашению задолженностей.

Несмотря на то, что примерно 90% споров между банком и должником решается в досудебном порядке, создание фонда для переселения граждан, утративших жилье в связи с обращением на него взыскания, действительно необходимо. Следуя «кризисным» прогнозам нужно готовиться к такого рода сценарию. Маневренный фонд нужен, и даже, если он не будет востребован «по полной программе», его частичное использование позволит существенно снизить социальную напряженность. Люди будут знать о об этом фонде и о возможности в случае вынужденного дефолта переселения не на улицу, а в специально выделенный для этих целей жилой фонд.

Переселенческий фонд может помочь не только дефолтным заемщикам, но и гражданам, нуждающимся в жилье, так как пустующие помещения можно предоставлять в краткосрочную аренду.

С подобной инициативой выступил на днях Банк России, заявив о необходимости создания специализированной организации с государственным участием, которая в случае дефолта заемщика могла бы выкупать жилье, находящееся в залоге у банков по ипотечным кредитам. Предполагается, что заемщики смогут проживать в этих квартирах или домах, перешедших уже на баланс госструктуры, внося плату за аренду.

По мнению банковского сообщества, предложение Банка России соответствует велению времени. При нынешнем недостаточном спросе на жилье избыток его предложения может вызвать дальнейший обвал цен, что негативно скажется на банковской сфере.
Дело в том, что практически каждый ипотечный кредит, выданный банком, обеспечен залогом недвижимости. При резком падении цен продажная цена жилья может не покрыть всех убытков кредитора, что отразится на его финансовой устойчивости и возможности дальнейшего кредитования населения.

Поэтому создание организации, способной в кризисный период выкупать жильё, на которое обращается взыскание, можно только приветствовать.

Таким образом решаются сразу две проблемы: во-первых, обеспечивается возврат выданных банком кредитных средств и тем самым восстанавливается его ликвидность; во-вторых, идет формирование манёвренного фонда, в который отселяются бывшие должники по ипотечным кредитам.

Конечно, срок, на который предоставляется такое жильё, ограничен. Цель выделения такого жилья - предоставить заемщику время для восстановления своей платёжеспособности и решения жилищной проблемы. Граждане, получившие жилье в маневренном фонде, заключают договор найма на период продажи заложенной квартиры и завершения расчетов с банком. Когда сроки, указанные в договоре истекают, бывшие должники обязаны освободить занимаемое жилье.

Впервые идея создания такого фонда прозвучала в Концепции развития системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации, одобренной постановлением Правительства РФ от 11 января 2000 г. № 28. В Концепции предлагалось внести необходимые изменения и дополнения в Жилищный кодекс РСФСР, учитывающие создание правового механизма обеспечения жильем заемщика и его семьи в случае обращения взыскания на заложенное жилое помещение. В том числе предусмотреть создание специализированного, не подлежащего приватизации жилищного фонда (фонда временного проживания), который будет использоваться для переселения граждан.

Инициатива была закреплена в Жилищном кодексе РФ, вступившем в силу в 2005 году. Так, в ст. 92 ЖК РФ говорится о формировании жилищного фонда, предназначенного для временного проживания граждан, утративших жилые помещения в результате обращения на них взыскания в обеспечение возврата кредита.

Особо отмечается, что жилое помещение из маневренного фонда предоставляется только тем гражданам, для которых заложенное в банке недвижимое имущество было единственным.

Разработаны специальные правила отнесения того или иного жилья к маневренному фонду. Они были утверждены постановлением правительства РФ от 26 января 2006 г. № 42. Согласно правилам жилые помещения должны быть пригодными для постоянного проживания граждан (отвечать установленным санитарным и техническим нормам, требованиям пожарной безопасности, экологическим и иным требованиям законодательства), быть благоустроенными применительно к условиям соответствующего населенного пункта.

Норма площади маневренного фонда, предоставляемого должникам, рассчитывается одинаково. Согласно ст. 106 ЖК РФ помещения предоставляются из расчета не менее чем 6 квадратных метров жилой площади на одного человека. Органы местного самоуправления вправе самостоятельно определять площадь предоставляемого жилья исходя из возможностей региона и объемов жилищного фонда, но не ниже нормы, указанной в законе.

Необходимо иметь в виду, что при предоставлении жилой площади по договорам социального найма, в том числе из маневренного фонда, учитывается пол вселяемых, поскольку заселение одной комнаты лицами разного пола, за исключением супругов, допускается только с их согласия, что также может отразиться на размере площади предоставляемого жилья.

Непосредственная обязанность по формированию специализированного фонда согласно ст.2 ЖК РФ возлагается на органы государственной власти и органы местного самоуправления.

Разумеется, найти оптимально верное решение данной проблемы довольно трудно, поскольку в период кризиса возникают проблемы по поиску и получению дохода, что не может не отражаться на финансовом положении заёмщиков и членов его семей.
В целях оказания помощи необходимо разрабатывать и принимать разные варианты и механизмы поддержки, поскольку их дефицит невыгоден ни кредиторам, ни заёмщикам, ни государству в целом.

Немаловажно, чтобы в работе по снижению «взрывоопасности» такой социально острой темы как жилье средства массовой информации были нацелены на позитивный настрой, поддерживая такого рода работу. Их задача в условиях кризиса - не нагнетать, а разъяснять ситуацию с неплатежами и процедурой взыскания по ним. Даже получая отсрочку по платежам на один год, клиенты банков должны знать, что платежи все равно необходимо будет внести, а иначе нужно быть готовыми к выселению в маневренный фонд.

ххх

Банковское сообщество считает необходимым обратить внимание на ряд других проблем, ждущих своего решения.

Во-первых, к сожалению, до настоящего времени нет никаких изменений в предоставлении кредитору права требовать от заёмщика страхования жизни и здоровья при получении ипотечного кредита не происходит. Поправки, предлагавшиеся банковским сообществом, отклонены и при принятии изменений в Закон «Об ипотеке (залоге)», в декабре 2008 года они были исключены. В результате банкам приходится выбирать: либо увеличивать процентную ставку по кредиту на 2-3 процентных пункта, либо вводить альтернативу, предлагая ипотечный продукт с более низкой процентной ставкой, но с обязательным страхованием.

В случае ипотеки страхование жизни и здоровья заемщика должно быть включено в пакет необходимых документов и это требование не должно рассматриваться как нарушающее положения Закона «О защите прав потребителей». Более того, это требование повышает качество ипотечного портфеля и создает благоприятный климат для секьюритизации.

Во-вторых, изменения, внесённые в Закон «Об ипотеке (залоге)», в декабре 2008 года, вводят депозитарный учёт закладных. Дело теперь осталось за «малым»: спецдепозитарию необходимо разработать документацию и отработать вопрос хранения закладных и учёта на них прав в системе депозитарного учёта.

В-третьих, попытки внедрения эскроу-счётов делались неоднократно, однако до настоящего времени этот вопрос не решён. Хотя законодательство об исполнительном производстве внесены поправки, запрещающие обращать взыскание на денежные средства в ипотечные ценные бумаги, предназначенные для получения инвесторами, до полного расчёта с ними, однако это не решает проблему. Дело в том, что это не исключает «перемешивания» денежных средств эмитента и поступающих платежей и не выводит эти платежи из конкурсной массы.
Этот вопрос ждет своего решения, так как он имеет важное значение для развития рынка ипотечных ценных бумаг.

В-четвертых, в сфере налогообложения необходимо решить вопрос о вычетах физическим лицам, приобретающим жилое помещение с использованием кредитных средств. Раньше были льготы по налогообложению с целью создать благоприятные условия для запуска ипотеки. Прошли предусмотренные постановлениями сроки, рынок ипотечных бумаг пока не сформирован. Поэтому целесообразно оставить льготный режим, который может позитивно отразиться и на запуске механизма рефинансирования.

Недавно введенное увеличение суммы налогового вычета до 2 млн. рублей все же явно недостаточно.

Более того, банковское сообщество предлагает вообще отказаться от ограничений, поскольку они подвигают население к разработке различных схем заключения договоров, помогающих обходить закон и, соответственно, уклоняться от уплаты налога, что явно невыгодно бюджету страны.

Необходимо изменить подход к системе налогообложения прибыли банков. В настоящее время налог уплачивается с начисляемой суммы независимо от времени её получения и размера. Учитывая кризисные явления, заёмщики всё чаще допускают просрочки платежей, а банки вынуждены уплачивать налог с неполученной суммы.

Кроме того, варианты реструктуризации долга не позволяют вводить такие механизмы, как льготные платежи, при которых уплачивается только часть суммы, а остальная накапливается для уплаты в будущем. В этом случае банк вынужден уплачивать налог с суммы, которую реально не получал. Следовательно, необходимо изменить подход к налогообложению в этой части и предоставить возможность уплачивать его с фактически полученной суммы.

ххх

Реализация всех вышеперечисленных мер, по мнению банков-участников ипотечного рынка, способствовало бы его оживлению. Чем быстрее мы это сделаем, тем быстрее преодолеем последствия мирового кризиса и решим собственные проблемы.

И здесь в качестве решающего фактора выступает консолидация усилий всех структур, принимающих участие в работе по развитию отечественной ипотеки в интересах успешной реализации Национального проекта «Доступное и комфортное жилье - гражданам России».

От имени Комитета АРБ по ипотечному кредитованию призываем всех, заинтересованных в успехе этой работы, к эффективному взаимодействию