Банкиров будут наказывать за недостоверную отчетность
За недостоверную отчетность банкиров, финансовых управляющих могут лишить свободы на срок до четырех лет или наложить штраф 300 тыс. руб. Об этом говорится в поправках, одобренных правительством. Теперь привлечь банкиров, которые подделывают отчетность, будет легче. Впрочем, эксперты опасаются, что пострадать могут невиновные.
Правительство одобрило поправки о введении уголовной ответственности за махинации с финансовой отчетностью банков, инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов и страховых компаний. Они входят в «пенсионный пакет» законопроектов. Они предлагают ввести ответственность за представление в Центробанк или публикацию неполных или ложных сведений в отчетности и за искажение содержания отчетных документов.
Минимальной санкцией за такое мошенничество будет штраф 300 тыс. руб., максимальной — лишение свободы на четыре года и штраф в размере зарплаты нарушителя за 18 месяцев.
Поправки разрабатывались Минфином и были согласованы с МВД. Теперь они будут внесены в Госдуму и в случае одобрения депутатами приняты.
Недостоверная отчетность беспокоит Центробанк уже не первый год. Именно ее чаще всего указывает регулятор в качестве основания для отзыва лицензии у того или иного банка.
Все это время высказывались доводы против принятия законопроекта. Чаще всего эксперты говорили о том, что правоохранительные органы смогут использовать эту норму для решения своих задач, чтобы посадить неугодного человека. Также многие говорили, что в УК уже предусмотрена уголовная ответственность за мошенничество или хищения и незачем вводить дополнительную норму.
Однако представители Агентства по страхованию вкладов (АСВ) раз за разом объясняли, что нужен отдельный документ, поскольку банкиры рисуют красивую картинку, а потом оправдываются, что не знали, что подписывали, и выходят сухими из воды.
«Для ЦБ, АСВ и других органов критически важно понимать объективную картину состояния банковской системы. Когда нет уголовной ответственности за намеренное искажение фактов в отчетности, появляется большой простор для разного рода злоупотреблений.
При этом, когда, к примеру, выясняется, что тот или иной банк, входящий в систему страхования вкладов, не может выполнить свои обязательства перед вкладчиками и что имели место мошеннические действия, платить за это приходится АСВ, то есть риски распределяются по всей системе», — говорит директор направления «Новый бизнес» Агентства стратегических инициатив (АСИ) Артем Аветисян.
В предыдущей редакции законопроекта, одобренной Министерством финансов, Министерством экономического развития, Министерством внутренних дел, Следственным комитетом, Центробанком и госкорпорацией АСВ, предлагалось более жесткое наказание. В частности, помимо лишения свободы предполагался штраф до 1 млн руб. В версии же, поступившей в правительство, размер штрафа уменьшили.
«Эта инициатива вписывается в тренд на усиление законодательного регулирования финансовых рынков в России для достижения более стабильной и прозрачной работы в условиях замедления мировой экономики. В этом есть здравый смысл, так как отзывы у финорганизаций лицензий после разного рода «сюрпризов» с их отчетностями не говорят в пользу цивилизованного развития рынка и уж точно не повышают доверие населения, частных инвесторов к финансовым учреждениям в целом», — говорит Антон Шабанов, эксперт банка «БКС Премьер».
Самое главное в вопросе ужесточения ответственности — это создание максимально четких рамок, которые определяют, допущена ли ошибка в отчетности случайно, или же это умышленное противоправное действие, считают эксперты. Требуется не формальный, а глубокий, тонко проработанный подход, в том числе четкий набор критериев для определения степени персональной ответственности за выявленные нарушения, считает Антон Шабанов.
«Ошибки должны наказываться большим штрафом, мошенничество — уголовными сроками для руководителя банка и главного бухгалтера. Отсутствие четкого механизма выявления именно умышленных фальсификаций может привести к распространению злоупотреблений, поэтому этот вопрос является крайне важным», — отмечает Артем Аветисян.
С ним соглашаются и банкиры. «Отчетность иногда искажается вследствие операционного сбоя, и эта ситуация напрямую связана с эффективным функционированием автоматизированных банковских систем», — говорит руководитель департамента кредитования среднего и малого бизнеса Солид-банка Геннадий Фофанов.
Очевидно, что ответственность за умышленное и материальное искажение отчетности должна носить преимущественно экономический характер, по крайней мере до тех пор, пока не сложится судебная практика по этому вопросу, говорит, в свою очередь, председатель совета директоров Юниаструм-банка Георгий Писков.
В нынешней версии документа предполагается установить ответственность как для руководителей организации, так и для главного бухгалтера. При этом Геннадий Фофанов считает, что ответственность прежде всего должен нести председатель правления. Именно от него часто зависит конечное решение.