Рефинансирование ипотеки через Дом.рф не дает экономить НДФЛ

Более 13 тыс. россиян, уже рефинансировавших в 2018 году ипотечные кредиты через госкорпорацию «Дом.рф», не смогут получить вычет по налогу на доходы по уплаченным банкам процентам. Проблема — в нормах Налогового кодекса, который дает право на вычет по процентам, только если кредит выдан банком. Решить ее обещают и власти и «Дом.рф», но пока для рефинансирования лучше выбирать банк, чтобы не терять налоговый вычет.

Минфин опубликовал письмо, касающееся права на вычет по налогу на доходы физлиц (НДФЛ) по уплаченным процентам по кредиту при рефинансировании ипотеки. По нему, права на вычет не возникает, если рефинансирует ипотеку организация без банковской лицензии, что следует из статьи 210 Налогового кодекса (НК РФ). Таким образом, вычет не положен заемщикам, рефинансирующим ипотеку в госкорпорации «Дом.рф».

По словам руководителя аналитического центра «Русипотека» Сергея Гордейко, сейчас рефинансирование кредитов через «Дом.рф» идет по нескольким схемам. Самая распространенная — агентский договор, когда банк—партнер «Дом.рф» выступает как агент и от имени «Дом.рф» заключает с клиентом договор на рефинансирование. Второй вариант — банк-партнер действует от своего имени, но после продает кредит «Дом.рф». «При этом права на вычет не будет у заемщика и в том и в другом случае, так как конечным кредитором в любом случае становится не имеющая банковской лицензии госкорпорация»,— отметил господин Гордейко. Кроме того, рефинансирование кредитов «Дом.рф» проводит и через банк «Российский капитал». «В этом случае даже при условии, что "Дом.рф" является единственным акционером банка, право на вычет сохраняется, так как "Российский капитал" имеет банковскую лицензию»,— отмечает руководитель налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.

По данным «Русипотеки», за семь месяцев 2018 года «Российский капитал» рефинансировал 2,4 тыс. ипотечных кредитов на 4,6 млрд руб., в то время как «Дом.рф» рефинансировал 13,2 тыс. кредитов на сумму 23,7 млрд руб. Получатели последних рискуют не получить налоговый вычет. По словам Сергея Гордейко, средний размер рефинансированного кредита в «Дом.рф» составляет 1,8 млн руб. при ставке 9% годовых, за год на средний кредит набежит примерно 161 тыс. руб. процентов. «Вычет составляет 13% от уплаченных процентов, то есть среднестатистический россиянин при рефинансировании кредита напрямую через "Дом.рф" не сможет вернуть из бюджета в виде вычета 20,9 тыс. руб. в год»,— уточняет Давид Капианидзе.

Эксперты отмечают, что проблема с рефинансированием ипотеки через госкорпорацию не нова. Год назад уже было похожее письмо Минфина, запрещающее вычеты при рефинансировании кредитов через «Дом.рф» (тогда АИЖК). Есть и реальные кейсы, когда заемщикам госкорпорации отказывали в получении вычета. Другое дело, что ранее у заемщика не было возможности выбирать между банком «Российский капитал» и госкорпорацией, сейчас она есть — условия идентичны. В «Дом.рф» “Ъ” сообщили, что и сами в основном предлагают рефинансирование в банке «Российский капитал», поэтому клиенты не сталкиваются с проблемой вычета. По данным «Русипотеки», за июль «Российский капитал» увеличил выдачи на 48,9% по сравнению с июнем, сам «Дом.рф» — на 2,45%.

Однако это решение проблемы лишь для тех, кто только планирует рефинансирование, а те, кто уже оформил кредит через госкорпорацию, надеются на законодательные поправки. «Здесь дело не в разъяснениях Минфина, а в формулировках НК РФ,— пояснил партнер Taxology Алексей Артюх.— У нас есть две госкорпорации, которые занимаются кредитованием без банковской лицензии: "Дом.рф" и ВЭБ. При этом для ВЭБа в статье 269 НК РФ сделаны особые оговорки, а возможность выдачи кредитов "Дом.рф" в статье 210 НК РФ законодатель не учел».

В «Дом.рф» говорят, что госкорпорация уже направила в Минфин предложения по внесению изменений в законодательство. В Минфине признают наличие проблемы и прорабатывают внесение поправок в НК РФ для разрешения сложившейся ситуации. Будут ли поправки действовать в отношении ранее рефинансированных кредитов в «Дом.рф», там не уточнили. Но подать декларацию с целью получения налогового вычета можно за три предыдущих года.